2025년 달라지는 세법! 연금저축과 연말정산의 변화

 

🔥 2025년 달라지는 세법!
연금저축과 연말정산의 변화

🚨 2025년 주요 세법 변화 핵심 포인트

• 결혼세액공제 신설: 부부 1인당 50만원, 최대 100만원 공제

• 자녀세액공제 확대: 기존보다 공제금액 대폭 상향

• 출산지원금 비과세: 기업 지급 출산지원금 전액 비과세

• 연금저축 세액공제: 600만원 한도 유지 (2023년부터 적용)

• 연금소득 분리과세: 1,500만원까지 한도 상향

 연금저축 공제 내용 

💒 2025년 신설! 결혼세액공제

🎉 결혼하면 최대 100만원 세액공제!

올해부터 결혼세액공제가 신설돼 혼인신고 시 부부에게 부부 1인당 50만 원, 최대 100만 원의 세액공제를 지원합니다.

• 공제 대상: 2025년 혼인신고한 부부
• 공제 금액: 1인당 50만원 (부부 합산 최대 100만원)
• 신청 방법: 2025년 연말정산 또는 2026년 종합소득세 신고시
• 적용 기간: 혼인신고 연도 1회 한정

100만원 최대 결혼세액공제

1회 혼인신고 연도 한정

2025년 신설 시행

💰 연금저축 세액공제 현황과 활용법

📊 연금저축 세액공제 한도 (2023년부터 확대 유지)

연금저축 납입액은 400만원(2022) → 600만원(2023), IRP등 퇴직연금 포함시 700만원(2022) → 900만원(2023)까지 세액공제 됩니다.

 

 

구분	2022년 이전	2023년~2025년	변화
연금저축 단독	400만원	600만원	+200만원 ⬆️
연금저축+IRP	700만원	900만원	+200만원 ⬆️
세액공제율	13.2%/16.5%	13.2%/16.5%	동일 유지

💡 연봉별 세액공제 전략

🧮 세액공제 계산 예시

연봉 5,000만원 직장인의 경우:

• 세액공제율: 16.5% (총급여 5,500만원 이하)

• 연금저축 600만원 납입시: 600만원 × 16.5% = 99만원 세액공제

• IRP 추가 300만원 납입시: 300만원 × 16.5% = 49.5만원 추가 공제

• 총 세액공제: 148.5만원

🧮 고소득자 계산 예시

연봉 8,000만원 직장인의 경우:

• 세액공제율: 13.2% (총급여 5,500만원 초과)

• 연금저축+IRP 900만원 납입시: 900만원 × 13.2% = 118.8만원 세액공제

📋 2025년 연말정산 달라진 점

📅 2025년 연말정산 주요 일정

1월

연말정산 시작

• 2024년 귀속 연말정산 진행

• 신설 세액공제 항목 반영

2월

정산 완료

• 연말정산 결과 확정

• 환급/추징 금액 확인

3월

환급금 지급

• 환급금 계좌 입금

• 원천징수영수증 발급

🔍 2025년 연말정산 체크리스트

항목	기존	2025년	비고
결혼세액공제	없음	최대 100만원	신설
출산지원금	과세소득	전액 비과세	변경
자녀세액공제	기존 금액	확대	상향
연금저축 한도	600만원	600만원	유지

📊 소득 구간별 연금저축 전략

총급여 구간	세액공제율	권장 납입액	예상 절세액	투자 전략
3,000만원 이하	16.5%	600만원	99만원	적극 납입
3,000~5,500만원	16.5%	900만원	148.5만원	최대 납입
5,500만원 초과	13.2%	900만원	118.8만원	선별 납입
1억원 초과	13.2%	다른 투자 고려	118.8만원	종합 검토

🔄 연금저축과 IRP 비교 분석

구분	연금저축	IRP	비고
세액공제 한도	600만원	300만원	합산 900만원
가입 자격	누구나	근로자/자영업자	-
투자 선택권	높음	중간	-
중도인출	가능 (세금 부과)	제한적	-
수수료	상품별 차이	상대적 저렴	-

💰 절세 효과 극대화 전략

🎯 2025년 최대 절세 시나리오

신혼부부 + 출산 예정 + 연봉 5,000만원 가구:

• 결혼세액공제: 100만원

• 연금저축+IRP 세액공제: 148.5만원 (부부 각각)

• 출산지원금 비과세: 소득세 면제

• 자녀세액공제 확대: 추가 혜택

총 절세 효과: 연간 397만원 이상

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 결혼세액공제는 언제 신청하나요?

A. 2025년에 혼인신고한 부부는 2025년 연말정산(2026년 1월) 또는 2026년 종합소득세 신고(2026년 5월)시 신청할 수 있습니다.

Q. 연금저축 600만원 한도는 언제부터인가요?

A. 연금저축 세액공제 한도 600만원은 2023년부터 시행되고 있으며, 2025년에도 동일하게 적용됩니다.

Q. 맞벌이 부부도 각각 연금저축 가입이 가능한가요?

A. 네, 가능합니다. 부부 각각 연금저축 600만원, IRP 300만원까지 총 900만원씩 세액공제를 받을 수 있습니다.

Q. 출산지원금 비과세는 얼마까지인가요?

A. 기업이 지급하는 출산지원금은 금액 한도 없이 전액 비과세됩니다. 다만, 합리적인 수준이어야 합니다.

Q. 연금소득 분리과세 1,500만원은 어떻게 적용되나요?

A. 연간 연금소득이 1,500만원 이하인 경우 15% 분리과세를 선택할 수 있으며, 종합과세보다 세부담이 적을 수 있습니다.

💡 2025년 세법 변화 핵심 요약: 결혼세액공제 신설과 출산지원금 비과세를 통해 신혼부부와 출산 가구에 대한 세제 지원이 대폭 강화되었습니다. 기존 연금저축 세액공제는 600만원 한도를 유지하면서, 연금소득자에게는 분리과세 한도를 1,500만원으로 상향하여 노후 소득 안정성을 높였습니다.

🎉 2025년 세법 변화 총정리

신혼부부는 최대 397만원, 일반 가구도 연간 150만원 이상 절세 가능!

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